“從2021年1月21號開始，全國除了港澳臺以外，所有地區(qū)新辦納稅人可以開電子增值稅專用發(fā)票，受票范圍是全國。”
——國家稅務(wù)總局2020年第22號發(fā)文
政策影響
鑒于所有企業(yè)都將成為電子專票的受票方，同時企業(yè)受票后，還需完成發(fā)票信息錄入、查驗、查重、入賬、申報、歸檔等操作，因此對于已經(jīng)完成進項管理系統(tǒng)準(zhǔn)備的企業(yè)來說，無疑可以更好地享受受讓方式更快捷、遠程交付更便利、財務(wù)管理存儲保管更經(jīng)濟的政策紅利；但對于尚未實現(xiàn)系統(tǒng)準(zhǔn)備的企業(yè)來說，如何處理電子專票的查驗、查重、存儲等合規(guī)要求將成為核心挑戰(zhàn)：
OFD格式帶來的查驗挑戰(zhàn)
01
為更好適應(yīng)發(fā)票電子化改革需要，電子專票采用電子簽名代替原發(fā)票專用章，專票文件采用OFD格式。目前企業(yè)只能通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺（https://inv-veri.chinatax.gov.cn）下載的增值稅電子發(fā)票版式文件閱讀器，查閱并驗證電子簽名有效性完成發(fā)票真?zhèn)尾轵灐Ｈ鐭o法批量操作，相較于之前紙質(zhì)發(fā)票的查驗，將形成新的工作壓力。
新形式發(fā)票帶來的采購、報銷流程的重建挑戰(zhàn)
02
傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票模式下，企業(yè)都是采用紙質(zhì)發(fā)票+相關(guān)合同單據(jù)的模式完成采購、報銷流程。電子專票的上線無疑對于這種傳統(tǒng)流程提出了顛覆性的挑戰(zhàn)，如果只是參照原有流程將電子發(fā)票打印出來，不但對于財務(wù)運營效率沒有絲毫改善，而且還因為真實性無法保證帶來了額外的風(fēng)險。因此傳統(tǒng)采購報銷流程亟需完善重建。
發(fā)票檔案合規(guī)存儲、隨時查閱的挑戰(zhàn)
03
與傳統(tǒng)紙質(zhì)記賬憑證存儲相比，電子發(fā)票對于存儲有新的要求，那就是要在固定載體上保存電子源文件。未來，電子發(fā)票必然進一步擴大范圍，直至徹底取代紙質(zhì)發(fā)票，這種特殊的電子會計憑證如何實現(xiàn)合規(guī)存儲，并能應(yīng)對日常申報、審計、稅務(wù)稽查的調(diào)取查閱需求，也給企業(yè)提出了新挑戰(zhàn)。
系統(tǒng)準(zhǔn)備
為了保證能夠享受改革紅利，企業(yè)應(yīng)當(dāng)站在全生命周期管理的角度上提早進行系統(tǒng)準(zhǔn)備，完善和提升系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)從發(fā)票管理到稅種管理、從稅種管理到稅務(wù)風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)分析支持的全流程、自動化處理能力。
圖片
用友稅務(wù)云已經(jīng)完成相應(yīng)功能升級，并能與U8+、NC Cloud及各類異構(gòu)系統(tǒng)實現(xiàn)對接，幫助用戶解決電子專票批量查驗、原文件存儲以及全生命周期管理與數(shù)據(jù)應(yīng)用。


其中，在U8+V16.0銷售管理模塊和發(fā)票管理模塊增加“增值稅電子專用發(fā)票”開票類型，可以直接在ERP中開具電子化專票，并將金稅開票結(jié)果返回ERP系統(tǒng)中。


除基礎(chǔ)開票功能外：


一、進項稅管理解決電子專票受票瓶頸。用友稅務(wù)云進項稅管理模塊設(shè)置郵箱收票、卡包收票、移動端采集等多種形式，幫助企業(yè)應(yīng)對各類電子專票受票場景。接收電子專票后，實現(xiàn)對OFD版式文件的快速查驗與解析，并建立采購、報銷臺賬，協(xié)助企業(yè)快速提取、管理、應(yīng)用電子專票票面信息，完美建立發(fā)票數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)基礎(chǔ)。


二、新增電子票據(jù)中心，助力企業(yè)構(gòu)筑發(fā)票管理核心。本次全新升級的電子票據(jù)中心應(yīng)用稅務(wù)數(shù)據(jù)中臺理念，幫助企業(yè)解決電子票據(jù)采集、查驗、防重、存儲、調(diào)閱等功能，既解決發(fā)票源文件合規(guī)存儲問題，也為后續(xù)生成納稅申報表做好事前準(zhǔn)備。


三、除了開發(fā)票、收發(fā)票，用友U8+同時支持電子專用發(fā)票認(rèn)證的到期預(yù)警功能。根據(jù)企業(yè)開出去的銷項發(fā)票和可以認(rèn)證抵扣的進項發(fā)票進行當(dāng)期的稅負(fù)平衡測算，提高稅務(wù)管理工作的自動化水平。